为规范我院财务行为，严格经费管理，加强队伍廉政建设，确保单位资金的使用和安全，保障和促进我院依法履行审判职能，并顺利完成各项工作任务。根据《会计法》、《审计法》及财政部门《行政单位财务规则》的有关规定，结合本院实际，特制定本办法。

第一条    财务人员必须树立全心全意为全院干警服务的思想，认真履行职责，加强财务管理，当好家、理好财，做到帐目清楚，开支合理，并自觉接受财政监督和审计审查。

第二条    加强对日常资金的收支管理，财务人员要按月计帐，经常分析财务、资产活动情况，搞好固定资产的登记，发现问题及时纠正，按期编制计划，准确及时填送报表，按季度将单位的收支情况书面向院长及分管财务的领导汇报，每半年向全院公布一次财务收支情况。

第三条    严格执行收支两条线，坚持会计和出纳分工协作、相互督促指导，会计负责各种会计的凭证、帐册、报表等编制、审核及上报工作，并督促出纳切实履行好岗位职责。出纳负责登记现金和银行存款日记帐，加强存款、现金和空白支票的管理，及时核对银行存款，做到帐款相符，对库存现金要逐日盘点，做到日清月结、准确无误，对各种报销单据要严格审核，存在不符合财务制度规定的开支，及时纠正，有权拒绝支付和报销，并督促会计切实履行好岗位职责。

第四条    财务审批执行一支笔签批制度，所有日常经费开支经分管财务院长签批后由办公室统一办理，单项开支超过3000元的必须报经党组讨论决定。

第五条    所有经费、资金往来一律经财务室收付。院里报销开支须持合法、有效的发票。待审批的票据必须由报销人签名，然后由庭室负责人签字，报主管院长签字，经办公室主任签字审核，最后由主管财务的院长审批方可报销。财务人员对签批不全的票据应当拒绝支付。

第六条    各庭室需添置专用办公用品，庭室以书面申请形式提出，经办公室报院长批示，由分管财务的领导完善财务签批手续。购置单价在500元以上的固定资产，经院长签批后由办公室按有关规定报政府采购中心集中采购。其他任何人员不得私自购买物品和报销。

第七条    各类文件、材料打（复）印统一在本院打印室打（复）印，部分文件、材料打（复）印，纸张和碳粉购置由办公室统一到指定地点打（复）印和订购。纸张、耗材、文具、低值易耗品等一般日常办公用品由办公室统一计划购置和发放，庭室负责人统一到财务室领取并指定专人保管。

第八条    严格控制借用公款，杜绝个人无故拖欠占用。出差预借差旅费的，一律由主管财务的院长审批同意后，由财务部门给予借款，否则不予借款。所借公款必须在限定期限内归还。出差人员必须在回单位后三日内报销相关差旅费用，差旅费报销应附齐各种单据并工整粘贴于“出差审批表”和“差旅费报销单”后。超出三日的财务部门不予报销，逾期不还款由财务室从借款人的工资中扣除。

第九条    严格控制经费开支，差旅费实行“三控”管理办法，即控制出差时间、出差人员、出差费用。出省的出差人员必须经院长批准；自治区内出差人员由各庭、室负责人指派，报经分管副院长同意；各庭、室负责人出差必须经院长审批。

第十条    本着精干、节约、高效的原则，院机关召开规模较大的会议经费的开支应由办公室按参会人员、会议天数，做好预算，将经费预算方案，报经分管财务院长批准。

第十一条    报刊、杂志、专业图书资料的订购，由办公室汇总报院长批准同意后组织订购，经费支出由分管财务的院长签批。

第十二条    所涉及的各类活动的其它经费的开支，即妇女、党团员、老干部因专项活动需要，提出的活动经费申请，应按一事一报的原则，活动的经费由组织活动部门事先做好经费预算，以书面形式报经院长批准，由办公室统一办理，相关财务手续由分管财务的院长签批。

第十三条    诉讼费、执行费、罚没款由各业务庭负责收取，按月报财务室汇总，经结算后一律及时上缴国库。

第十四条    本院干警因工作调动，应主动归还公物、偿还债务，待交清财务手续后，方可办理其他手续。

第十五条    财务人员因故离职必须与接替人员办理交接手续，临时离职，应由主管财务的院长指定人员代理。

第十六条    对违反本规定，擅自收取截留、私分、挪用以及其他违反财经纪律的直接行为人和有关责任人，应当根据事实和情况，经予批评教育、经济退赔、通报批评、党纪政纪处分，构成犯罪的，应追究刑事责任。

第十七条    本办法自下发之日起实施。